Der starke US-Dollar hat neue Herausforderungen für diejenigen geschaffen, die aus Kanada in die Vereinigten Staaten ziehen – aber das Verständnis dieser Herausforderungen und Ihrer Optionen kann Ihnen helfen, den finanziellen Übergang so reibungslos wie möglich zu gestalten.

canadiandollarHier ist der Hintergrund. Der kanadische Dollar wird derzeit mit rund 0,80 gegenüber dem US-Dollar bewertet, was einen großen Unterschied von 0,90 bis 0,95 im Sommer 2014 darstellt. Da die Währungen in der Vergangenheit so eng bewertet waren, entschieden sich viele Einzelpersonen, ihre Bank und nicht registrierte (steuerpflichtige) Investmentkontenfonds in US-Dollar umzuwandeln und sie zu einer US-Bank oder Depotbank zu transferieren.

Schließlich, wenn Sie in den Vereinigten Staaten leben und Ihre Lebenshaltungskosten auf US-Dollar lauten, ist es sinnvoll, einen Großteil Ihres liquiden Nettowertes in der Landeswährung zu haben. Darüber hinaus vereinfacht die Umstellung und Verlagerung nicht registrierter kanadischer Konten in die Vereinigten Staaten die Meldepflichten für Steuern und Auslandskonten. Es sieht auch bessere Investitionsmöglichkeiten vor, auch solche, die steuerlich effizienter sind. Und es hilft, Ihre Finanz- und Nachlassplanung zu vereinfachen.

Ein kanadischer Dollar zu 0,80 kompliziert die Sache jedoch, da die meisten Kunden natürlich nicht mit 20% Rabatt Geld umwandeln wollen. Betrachten wir also die Möglichkeiten, die Einzelpersonen oder Familien zur Verfügung stehen, die ihre nicht registrierten Konten nicht in US-Dollar umwandeln wollen.

OPTION 1: Verlassen Ihrer kanadischen Investmentkonten in Kanada
Wenn Sie mit einem kanadischen Finanzberater zusammenarbeiten, besteht die Möglichkeit, dass dieser nicht registriert ist, um einem in den USA ansässigen Unternehmen Investitions- oder Finanzplanungsberatung anzubieten.

Ein Finanzberater muss immer in der Jurisdiktion zugelassen sein, in der ein Kunde lebt, unabhängig von der Staatsangehörigkeit des Kunden oder dem Land, in dem das Vermögen seinen Wohnsitz hat. Sobald Sie also Einwohner der Vereinigten Staaten werden und Ihren Berater bitten, Ihre hinterlegte Postanschrift auf Ihre neue US-Adresse zu aktualisieren (lassen Sie Ihre alte kanadische Adresse nie in einer Datei: siehe diesen Artikel), wird wahrscheinlich eines von drei Dingen passieren:

Ihr Berater wird Sie darüber informieren, dass er keine Anlageberatung mehr für Ihre nicht registrierten Konten erbringen kann und dass Sie mit jemandem zusammenarbeiten müssen, der dazu in der Lage ist;
Ihr Berater wird Ihnen erklären, dass Sie Ihre Konten auf der Plattform behalten können, dass sie aber eingefroren werden und dass kein weiterer Handel oder Rebalancing stattfinden kann;
Ihr Berater wird Ihnen erklären, dass er in den Vereinigten Staaten registriert ist und weiterhin alle Dienstleistungen der Vermögensverwaltung in Ihren Konten überwachen kann.

Um es noch einmal zu betonen, die meisten kanadischen Berater sind nicht in den Vereinigten Staaten registriert. Die wahrscheinlichsten Szenarien sind also die Zahlen eins und zwei. Für den Fall, dass Ihr Berater zum dritten Szenario passt, werden Sie sicherstellen wollen, dass seine Dienstleistungen und sein Fachwissen über die reine Vermögensverwaltung hinausgehen.

Wenn Kunden beispielsweise in die Vereinigten Staaten umziehen und/oder in diesen leben, sind sie mit einer Vielzahl von grenzüberschreitenden Planungskomplexitäten konfrontiert. Ein echter grenzüberschreitender Berater wird Ihnen helfen, einen integrierten grenzüberschreitenden Finanzplan Kanada-USA zu erstellen, der sich mit Steuer- und Nachlassplanungsfragen sowie der Verwaltung Ihres Anlagevermögens befasst.

Wenn Sie sich nun entscheiden, Ihre nicht registrierten kanadischen Konten in Kanada im Rahmen eines der ersten beiden Szenarien zu belassen, gibt es eine Reihe wichtiger Punkte zu beachten.

Wenn Sie sich nun entscheiden, Ihre nicht registrierten kanadischen Konten in Kanada im Rahmen eines der ersten beiden Szenarien zu belassen, gibt es eine Reihe wichtiger Punkte zu beachten.

Nachteile der kanadischen Fonds. Kanadisch gehandelte Investmentfonds und Exchange Traded Funds (ETFs) gelten als „nicht zum Verkauf registriert“ an US-Bürger. Noch wichtiger ist, dass sie wahrscheinlich als Passive Foreign Investment Companies (PFIC) betrachtet werden. Gewinne und Dividenden, die von solchen Fahrzeugen ausgeschüttet werden, unterliegen den höchsten Grenzsteuersätzen auf Ihrer US-Einkommensteuererklärung. Laden Sie unser Whitepaper über PFICs herunter, um weitere Informationen zu erhalten.
Buchhaltungshürden. Kanadische Depotbanken leisten einen schlechten Job, indem sie die US-Steuererklärungen erfüllen. Zum Beispiel erstellen viele keine Steuerberichte zum Jahresende, die langfristige und kurzfristige Kapitalgewinne ausweisen. Diese Berichte sind erforderlich, wenn Sie in den USA ansässig sind. Darüber hinaus lauten viele der von kanadischen Depotbanken bereitgestellten Steuererklärungen auf kanadische Dollar, was bedeutet, dass Ihr Buchhalter alle steuerpflichtigen und meldepflichtigen Transaktionen in US-Dollar umrechnen muss, wenn Sie Ihre jährlichen US-Steuererklärungen einreichen. Diese zusätzliche Arbeit Ihres Buchhalters kann die Fehlerwahrscheinlichkeit erhöhen und zu höheren Buchhaltungs- und Steuervorbereitungskosten führen.
Das Konvertierungsfenster. Wenn Ihr Ziel bleibt, Ihre Gelder in US-Dollar umzuwandeln, sobald sich der Wechselkurs verbessert, stellen Sie sicher, dass die gewählte Anlagestrategie einer zukünftigen Währungsumrechnung gerecht wird. Achten Sie beispielsweise darauf, dass Sie nicht an Anlageprodukte gebunden sind, die für einen bestimmten Zeitraum gehalten werden müssen. Achten Sie auch darauf, dass Ihre Anlagekonten nicht in volatile oder spekulative Wertpapiere investiert sind, die starken Marktschwankungen ausgesetzt sind. Es wäre bedauerlich, wenn Ihre Anlagebestände in Kanada-Dollar zu einem Zeitpunkt, als die Wechselkurse attraktiv wurden, aufgrund der schlechten Marktperformance verloren gingen.
Steuerbewusst investieren. Stellen Sie sicher, dass Ihr Berater Ihr Konto im Rahmen eines Anlagemandats verwaltet, das Ihren US-Steuerwohnsitz widerspiegelt. Wie bereits erwähnt, unterliegen Steuerinländer in den USA lang- und kurzfristigen Kapitalgewinnsätzen. Wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen, der seit einem Jahr oder weniger gehalten wird, gilt jeder Gewinn als kurzfristiger Kapitalgewinn und wird mit Ihrem ordentlichen Ertragssatz (bis zu 39,6%) besteuert. Wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen, der länger als ein Jahr gehalten wird, gilt jeder Gewinn, den Sie erzielen, als langfristiger Kapitalgewinn und wird in der Regel mit einem bevorzugten Satz (15% oder 20%) besteuert. In Kanada gibt es keinen lang- oder kurzfristigen Kapitalgewinn. Kanada hat nur einen Kapitalzuwachs, und kanadische Portfoliomanager sind geschult, um Kundenkonten nach diesem Standard zu überwachen. Außerdem gibt es verschiedene Arten von Wertpapieren, wie z.B. kanadische Vorzugsaktien, die aus kanadischer Steuersicht attraktiv sind, aber nicht aus US-amerikanischer Steuersicht. Es liegt immer in Ihrem Interesse, zu bestätigen, dass der kanadische Vermögensverwalter oder Berater den Managementstil Ihres Portfolios an die US-Steuerbestimmungen anpassen kann.
Berichtspflichten. Sie unterliegen zusätzlichen Meldepflichten für Auslandskonten durch die Bundessteuerbehörde. Da diese Konten ihren Sitz außerhalb der Vereinigten Staaten haben, verlangt der IRS von Ihnen, dass Sie spezifische Informationen über sie (Kontonummer, Jahresendstand, höchster Marktwert im Steuerjahr usw.) auf einem Formular namens FinCEN Report 114 melden. Zusätzlich müssen Sie wahrscheinlich auch das IRS-Formular 8938 – Statement of Specified Foreign Financial Assets als Teil Ihrer Formular 1040 Einreichung einreichen. Diese erhöhten Berichtspflichten sind zeitaufwändig und werden voraussichtlich zu erhöhten Kosten für die Steuererstellung führen.

Das Verlassen Ihrer steuerpflichtigen oder nicht registrierten Konten für den kanadischen Dollar in Kanada, sobald Sie in den USA ansässig sind, kann unter bestimmten Voraussetzungen erfolgen. Aber in Anbetracht der oben genannten Überlegungen ist es sicherlich nicht ideal.

Option 2: Verschieben Sie Ihr nicht registriertes Investmentkonto in die Vereinigten Staaten.
Die Verlegung Ihrer Investmentkonten für den kanadischen Dollar in die Vereinigten Staaten wird die Finanz- und Nachlassplanung vereinfachen und die Steuerberichterstattung in den USA optimieren. Aber du wirst immer noch vor Herausforderungen stehen. Zum einen werden die meisten in den USA ansässigen Finanzberater automatisch wollen, dass Sie Ihre Kanadischen Dollar-Konten in US Dollar-Konten umwandeln – was natürlich dem Ziel widerspricht, Ihre Bestände in Kanadischen Dollar zu halten. Der Hauptgrund, warum US-Berater dies empfehlen werden, ist, dass ihre Firma oder ihre Depotbank keine Konten in mehreren Währungen anbietet. Die einzige Devisenoption, die sie für Investitionen anbieten, sind US-Dollar. Es ist selten, dass Wertpapierfirmen auf kanadische Dollar lautende Konten anbieten, da es in den Vereinigten Staaten wenig Nachfrage nach ihnen gibt.

Diejenigen Anlageberater, die Konten in mehreren Währungen anbieten, kennen den kanadischen Investmentmarkt möglicherweise nicht gut genug, um ein geeignetes Anlageportfolio aufzubauen. Es ist eine Sache, im Namen eines Kunden ein auf kanadischen Dollar lautendes Konto eröffnen zu können. Es ist eine andere Sache, ein Finanzberater oder Portfoliomanager mit der Wissensbasis und dem Training zum Aufbau kanadischer Investmentportfolios unter Verwendung kanadischer Wertpapiere zu sein.

Allzu oft bleiben Kunden zurück, die ihr Investmentkonto für den Kanadischen Dollar in bar halten, weil sie keinen qualifizierten, in den USA ansässigen Investmentmanager finden, der die Vermögenswerte investiert.

Der Kardinalpunkt Unterschied: Grenzüberschreitendes Anlagemanagement
Bei Cardinal Point sind wir registriert, um Vermögensverwaltungs- und Finanzplanungsdienstleistungen sowohl in Kanada als auch in den Vereinigten Staaten ohne Einschränkungen und Einschränkungen anzubieten. Für Kunden mit Anlagekonten in beiden Ländern (RRSPs, Non-registered, IRAs, 401ks, Trusts etc.) sind wir in der Lage, integrierte grenzüberschreitende Portfolios aufzubauen, die auf die Risikobereitschaft, die Bedürfnisse und Ziele des Anlegers zugeschnitten sind.

Wenn Sie eine Privatperson sind, die in den Vereinigten Staaten lebt und/oder in die Vereinigten Staaten zieht und keine kanadischen, nicht registrierten Vermögenswerte in US-Dollar umwandeln möchte, kann Ihnen unser erfahrenes Kanada-U.S. Portfolio Management Team helfen. Wir haben die Möglichkeit, Ihre Kanada-Dollar-Konten auf einer US-Depotplattform zu investieren. Eine Partnerschaft mit Cardinal Point zur Überwachung der Verwaltung Ihrer nicht registrierten Konten für Kanada-Dollar bringt folgende Vorteile mit sich:

Korrekte und maßgeschneiderte US-Steuerberichterstattung über Investmentvermögen in Kanada-Dollar
Investmentkonten in mehreren Währungen, unterstützt von einem Investment-Team, das Asset-Management-Dienstleistungen für Kanadische Dollar und US-Dollar anbietet.
Flexible Devisendienstleistungen
Verständnis der US-Steuerverwaltungsstrategien auf Investmentkonten mit kanadischem Dollar
Zusätzliche grenzüberschreitende Finanz-, Steuer- und Nachlassplanungsexpertise
Bitte kontaktieren Sie Kardinal Point, um Ihren Bedarf an grenzüberschreitender Vermögensverwaltung und Finanzplanung zu besprechen.