Eine häufige Frage, die wir von Kanadiern hören, die über einen Umzug in die USA nachdenken, ist diese: Was sind die steuerlichen Konsequenzen für meine kanadischen Investitionen?

Lassen Sie uns einen Blick auf eine Fallstudie werfen, um zu sehen, wie sich das entwickelt. Treffen Sie Diane, eine kanadische Kundin, die für eine Stelle in die USA zieht. Während wir Diane bei der Planung ihres grenzüberschreitenden Übergangs unterstützen, hat sie Fragen, was sie mit ihren kanadischen Investitionen machen soll. Sollte sie die kanadische Postanschrift ihrer Schwester für ihre kanadischen Investmentkonten verwenden? Welche Steuerverpflichtungen hat sie gegenüber der Canadian Revenue Agency (CRA), nachdem sie Kanada verlassen hat?

Für den Anfang empfehlen wir Diane, ihre Postanschrift in die USA zu ändern und nicht die Adresse eines kanadischen Verwandten. Sobald sie Kanada verlässt und Wohnbeziehungen zu den USA aufbaut, gilt Diane als nicht in Kanada ansässige Person. Daher muss sie ihre kanadischen Finanzunternehmen über ihren Nicht-Residenzstatus für Steuerzwecke informieren und auch feststellen, dass ihr derzeitiges Wohnsitzland die USA sind. Dies trägt dazu bei, dass der korrekte Betrag der kanadischen Steuer von ihren Anlageerträgen abgezogen wird.

Was ihre kanadischen Steuerverpflichtungen betrifft, sobald sie in den USA wohnt, fasst die CRA es so zusammen:

„Nachdem Sie Kanada verlassen haben, sind Sie für einkommensteuerliche Zwecke nicht ansässig, vorausgesetzt, Sie haben Ihre Wohnbeziehungen zu Kanada getrennt. Als Nichtansässiger zahlen Sie Steuern auf das Einkommen, das Sie von Quellen in Kanada erhalten. Dies gilt für das Jahr, in dem Sie Kanada verlassen, und für jedes Jahr danach, sofern Sie aus einkommensteuerlichen Gründen nicht ansässig sind.“

Sobald sie nicht in Kanada ansässig ist, zahlt Diane Steuern auf das kanadische Einkommen, das sie erhält, auch bekannt als die Part XIII Steuer. Nach Angaben der Ratingagentur sind die häufigsten Arten von kanadischem Einkommen, die der Steuer nach Teil XIII unterliegen:

Dividenden;
Miet- und Lizenzgebührenzahlungen;
Rentenzahlungen;
Altersrente;
Canada Pension Plan und Quebec Pension Plan Leistungen;
Ausbuchung von Zulagen;
registrierte Pensionskassenzahlungen;
registrierte Rentenfondszahlungen;
Rentenzahlungen;
Verwaltungsgebühren.

Aber was ist mit den Zinserträgen aus kanadischen Beteiligungen? Solche Zinsen sind in der Regel von der kanadischen Quellensteuer befreit, wenn Sie nicht ansässig sind und der Zahler nicht mit Ihnen verwandt ist. Im Falle von Diane müssen die kanadischen Institutionen, von denen sie Einkommen erhält, Steuern von den an sie gezahlten Einkommen abziehen, in der Regel mit einem ausländischen Steuersatz von 25% auf das kanadische Einkommen, aber dies kann je nach Einkommensquelle variieren. Diese abgezogene Steuer erfüllt ihre Steuerpflicht gegenüber der Ratingagentur für dieses Einkommen, und es ist nicht notwendig, das Einkommen durch Einreichung einer kanadischen Steuererklärung zu melden.

Wenn Sie nicht in Kanada ansässig sind und Bedenken hinsichtlich der steuerlichen Folgen für Ihre kanadischen Investitionen haben, stehen Ihnen die grenzüberschreitenden Experten von Cardinal Point Wealth Management zur Verfügung.